La déclaration d’une formation professionnelle aux impôts vous paraît complexe ?
Soyez rassuré ! Grâce aux informations précises de ce guide, vous bénéficiez d’un accompagnement détaillé pour remplir vos obligations fiscales.
Quelles sommes sont à déclarer et comment le faire sans se tromper ? Je vous réponds maintenant.
Ce que vous allez apprendre :
- Mes conseils pour déclarer votre formation aux impôts.
- Les frais qui peuvent être déduits.
Quelle formation doit être déclarée aux impôts ?
Seule la formation rémunérée doit faire l’objet d’une déclaration. Ces revenus sont soumis aux mêmes règles fiscales que les salaires. Pour une formation non rémunérée, vous n’avez rien à déclarer auprès des impôts.
Dans les deux cas, vous pouvez déduire vos frais en optant pour l’abattement forfaitaire de 10 % ou les frais réels.
Comment remplir la déclaration de formation professionnelle rémunérée ?
Voici les étapes à suivre :
- Assurez-vous d’avoir tous les justificatifs de vos revenus et de vos frais professionnels.
- Remplissez le formulaire de déclaration 2042 de la déclaration de revenus.
- Dans les cases 1AJ à 1DJ, indiquez le montant brut de vos revenus de formation professionnelle.
- Dans les cases 1AK à 1DK et seulement si vous optez pour la déduction des frais réels, ajoutez le montant total de vos frais.
- Validez la déclaration.
- Respectez les délais prévus pour éviter les pénalités.
Comment déduire les frais de formation ?
Déduire les frais de formation de vos impôts est envisageable sous certaines conditions. L’administration vous laisse le choix entre deux options :
✅ La déduction forfaitaire de 10 % : une option simple et automatique. Elle est appliquée par défaut et ne nécessite aucune justification. Elle est avantageuse si vos frais professionnels sont inférieurs ou proches de 10 % de vos revenus salariaux.
✅ Les frais réels : si vos frais professionnels réels dépassent la déduction forfaitaire de 10 %, il est plus avantageux d’opter pour la déduction des frais réels. Vous devez conserver et pouvoir justifier toutes vos dépenses professionnelles. Cela nécessite une gestion rigoureuse des factures et des preuves de paiement en cas de contrôle fiscal. Vous devez également remplir une note explicative.
Quels sont les frais pouvant être déduits ?
- Déplacement : trajets domicile-formation, billet de transport (avion, bus, métro), ticket de péage et de stationnement, carburant si vous utilisez votre véhicule personnel.
- Repas : en 2024, le montant forfaitaire est de 4,30 € par repas. Cela signifie que vous pouvez déduire la partie des frais de repas qui dépasse ce montant, à condition que ces derniers soient raisonnables et justifiés.
- Matériel : documents pédagogiques, abonnements aux revues professionnelles, imprimante, cartouches d’encre et autres consommables. Vous pouvez inclure les logiciels nécessaires à la formation.
- Hébergement : cela concerne les nuitées d’hôtel ou de location temporaire pendant la durée de la formation. Les montants varient en fonction de la situation géographique et de la durée du déplacement. En 2024, pour Paris et les départements limitrophes, la déduction est de 74,30 € par nuit pour les trois premiers mois, puis de 63,20 € par nuit au-delà du troisième mois. Pour les autres départements, c’est 55,10 € par nuit pour les trois premiers mois et 46,80 € par nuit au-delà du troisième mois.
- Divers : il s’agit des frais de taxi ou de VTC pour des trajets spécifiques ou des frais de location de véhicule si nécessaire.
Quelle est la procédure pour déclarer ces frais ?
La déclaration des frais de formation se fait via le formulaire 2042 de la déclaration de revenus. Il est possible de le télécharger directement depuis le site grâce à la barre de recherche.
- Remplir le formulaire 2042.
- Dans les cases 1AK à 1DK, inscrivez le montant total de vos frais de formation.
- Pensez à joindre une note explicative détaillant ces frais professionnels.
- Vous n’avez pas besoin de joindre les justificatifs, mais conservez-les en cas de demande de l’administration fiscale.
🔎 Nos conseils pratiques
✅ Planifiez à l’avance : préparez votre déclaration dès le début de votre formation. Gardez une trace de tous vos frais et conservez les justificatifs dans une pochette plastifiée.
✅ Utilisez les ressources en ligne : un site comme le nôtre propose des guides et des outils pour vous aider à déclarer vos frais de formation. Des ressources gratuites et utiles pour vous assurer de suivre les bonnes étapes.
Déclarer une formation professionnelle aux impôts n’a rien d’intimidant. Tout devient possible avec les informations pertinentes et une préparation adéquate. En suivant les étapes décrites, vous serez en mesure de déclarer vos frais de formation professionnelle de manière efficace, c’est-à-dire en maximisant vos déductions fiscales.